Налоговый мониторинг


AdobeStock_132920914.jpg

Что такое налоговый мониторинг


Налоговый мониторинг – это современная форма налогового контроля, которая подразумевает тесное взаимодействие налоговых органов с бизнесом путем интеграции в корпоративные информационные системы налогоплательщиков.

Преимущества перехода на НМ


  • Элиминация камеральных и выездных проверок

  • Сокращение сроков налогового контроля

  • Снижение временных, финансовых и трудовых затрат на налоговое администрирование

  • Получение мотивированного мнения относительно совершенных или запланированных сделок

  • Минимизация налоговых рисков 

  • Отсутствие штрафов и пенни

  • Снижение количества судебных дел по налоговым спорам

  • Подтверждение репутации добросовестного налогоплательщика

Критерии вступления в систему налогового мониторинга

Должны одновременно соблюдаться следующие условия:


  • Совокупная сумма подлежащих уплате налогов (НДС, акцизы, налог на прибыль, НДПИ) – не менее 300 млн руб.

  • Годовая сумма доходов – не менее 3 млрд руб.

  • Совокупная стоимость активов – не менее 3 млрд руб.

** Расчеты делаются по данным календарного года, предшествующего году, в котором представляется заявление о проведении налогового мониторинга.

  • Наличие системы внутреннего (налогового) контроля (СВНК)

  • Организация информационного взаимодействия компании с налоговым органом

Документы для вступления в налоговый мониторинг

  • Заявление о проведении налогового мониторинга

  • Регламент информационного взаимодействия

  • Документы, регламентирующие систему внутреннего (налогового) контроля

  • Учетная политика для целей налогообложения организации

Ключевые даты вступления и сроки проведения

Диагностика текущего состояния компании на соответствие требованиям для участия в системе налогового мониторинга (1- 2 недели)


Разработка/ оптимизация системы внутреннего (налогового) контроля (3 – 5 месяцев)


Проектирование/совершенствование бизнес-процессов информационного взаимодействия с налоговым органом

Подготовка полного комплекта документов налогоплательщика для вступления в налоговый мониторинг до 1 июля года, предшествующего году проведения налогового мониторинга (2 месяца)


Рассмотрение налогового органа полученных документов и принятие решения о проведении или отказе (3 месяца)

Проведение налогового мониторинга (1 год) Выражение налоговым органом мотивированного мнения ( не позднее 1 декабря года, следующего за периодом, за который проводился налоговый мониторинг) по вопросам правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов

Диагностика текущего состояния компании для перехода в режим налогового мониторинга

  • Оценка степени готовности к участию и подготовка мероприятий

  • Разработка методологических рекомендаций по соблюдению необходимых требований вступления в систему

  • Формулирование выявленных налоговых рисков и анализ СВНК

  • Подготовка дорожной карты и согласование с налоговой инспекцией

Разработка и оптимизация системы внутреннего (налогового) контроля и системы налоговых рисков

  • Оценка системы внутреннего налогового контроля и ее эффективности

  • Методологическое сопровождение внедрения систем

  • Проектирование структуры контрольных процедур и раскрытия показателей налоговой отчетности

Проектирование и совершенствование бизнес-процессов информационного взаимодействия с налоговым органом

  • Анализ и описание IT-систем

  • Выбор технологической платформы информационного взаимодействия (удаленный доступ к учетной системе, “Витрина данных”; телекоммуникационные системы)

  • Реализация и методологическое сопровождение

Подготовка полного пакета документов для системы налогового мониторинга

  • Разработка регламента информационного взаимодействия с налоговым органом

  • Подготовка документов, регламентирующих систему внутреннего налогового контроля

  • Сопровождение процесса подачи и контроль


ВЫ ХОТИТЕ УЗНАТЬ БОЛЬШЕ ОБ УСЛУГЕ?

МЫ БУДЕМ РАДЫ ОТВЕТИТЬ НА ВАШИ ВОПРОСЫ И ПОДГОТОВИТЬ КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Задать вопрос Заказать услугу