ЦБ РФ: Рекомендации по оценке ожидаемых кредитных убытков 09.04.2021

ЦБ РФ: Рекомендации по оценке ожидаемых кредитных убытков

18 марта 2021 года Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ) опубликовал информационное письмо с рекомендациями по оценке ожидаемых кредитных убытков в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 9 для кредитных организаций.

В данном письме ЦБ рекомендует провести работу по самостоятельному анализу моделей, используемых для оценки ожидаемых кредитных убытков и процедур их применения, руководствуясь лучшими международными и российскими практиками применения принципов МСФО 9, а также выполнить следующий ряд действий:

 

• предусмотреть положения, касающиеся использования прогнозной информации, в том числе макроэкономических факторов (включая влияние пандемии COVID-19);

• уделить внимание корректному определению зависимости уровня потерь в случае дефолта (LGD) от срока нахождения в дефолте;

• установить периодичность оценки точности методологии моделей и допущений, используемых для оценки ожидаемых кредитных убытков (ОКУ), не реже одного раза в год;

• уделить больше внимания модели определения стадии с учетом подходов, обеспечив своевременное изменение стадий;

• предусмотреть раскрытие информации, относящейся к оценке ОКУ, в пояснительной информации к промежуточной отчетности в объеме, установленном для годовой отчетности приложением к Указанию Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У.

 

В рамках работы с банковским сектором, специалисты компании Moore ST будут рады ответить на все интересующие вас вопросы, а также провести оценку активов и обязательств вашего банка, обзор кредитного портфеля, проверить соответствие требованиям для EBRD, Всемирного банка, иных международных организаций или другие услуги по вашему запросу.

 

E moscow@moore-st.ru

T +7 495 589 34 98

 

 


Возврат к списку




Моор СТ- независимая группа компаний со стопроцентным российским участием.